IMPACT DU CHOIX DE LA POLITIQUE DE REASSURANCE D'UNE COMPAGNIE SUR SON RESULTAT (CAS DE UA VIE) PAR MALACHIE BOGUI
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MINISTERE DE L'ENSEIGNEMENT SUPERIEUR République de Côte d’Ivoire ET DE LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE Union - Discipline - Travail ECOLE SUPERIEURE DE COMMERCE ET D’ADMINISTRATION DES ENTREPRISES (ESCAE) HAUTES ETUDES EN ASSURANCE MEMOIRE DE FIN DE CYCLE IMPACT DU CHOIX DE LA POLITIQUE DE REASSURANCE D’UNE COMPAGNIE D’ASSURANCE VIE SUR SON RESULTAT : Période de stage: duCAS 10 DéD’UA Vcembreie 2012 au 09 Juin 2013 Période de stage : 10 Décembre 2012 au 09 Juin 2013 Présenté par : BOGUI DEGNIN OLIVIER MALACHIE Pour l’obtention du diplôme d’Ingénieur des Hautes Etudes en Assurance (Option Actuariat) PROFESSEUR ENCADREUR MAITRE DE STAGE Dr. N’GORAN Gérard \ Mlle Fatou DIABATE Enseignant – Chercheur Responsable du Service Actuariat d’UA Vie Département Finances Comptabilité INP-HB ©Année Académique: 2012 - 2013 IMPACT DU CHOIX DE LA POLITIQUE DE REASSURANCE SUR LE RESULTAT D’UNE COMPAGNIE D’ASSURANCE VIE : CAS D’UA-VIE DEDICACE Au Dieu Tout Puissant A notre défunte mère Feue Gouédji Agoua Débora A nos frères et sœurs, Eric, Odilon et Esther A nos amis Victoire, Maxence, Marc André et Marius BOGUI D. O.
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IMPACT DU CHOIX DE LA POLITIQUE DE REASSURANCE D’UNE COMPAGNIE D’ASSURANCE VIE SUR SON RESULTAT: CAS D’UA ViePériode de stage : 10 Décembre 2012 au 09 Juin 2013 Présentépar: BOGUI DEGNIN OLIVIER MALACHIE Pour l’obtention du diplôme d’Ingénieur des Hautes Etudes en AssuranceO tionActuariat PROFESSEUR ENCADREUR MAITRE DE STAGE Dr. N’GORAN GérardMlle Fatou DIABATE Enseignant–Chercheur Responsable du Service Actuariat d’UA VieDépartement Finances Comptabilité INP-HB nnecadémique:-
IMPACT DU CHOIX DE LA POLITIQUE DE REASSURANCE SUR LE RESULTAT D’UNE COMPAGNIE D’ASSURANCE VIE: CAS D’UA-VIE
DEDICACE
Au Dieu Tout Puissant A notre défunte mère Feue Gouédji Agoua Débora A nos frères et sœurs, Eric, Odilon et EstherA nos amis Victoire, Maxence, Marc André et Marius
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REMERCIEMENTS Nos remerciements vont à ceux qui ont contribué à notre formation mais aussi à ceux qui ont donné de leur temps et de leur expérience pour que soit effective la réalisation de ce document. Nous espérons qu’ils sauront trouver ici l’expression de notre profondereconnaissance.
En premierlieu, nos remerciements sont adressés à: M. Almamy TIMITE, Administrateur et Directeur général del’UNION DES ASSURANCES VIE DE COTE D’IVOIRE (UA VIE) sanslequel ce stage n’aurait pas été possible; Mlle Fatou DIABATE, Responsablede la division Actuariat d’UA VIEpour sa grande disponibilité et son encadrement spontané ; Tout le personneld’UA VIEqui d’une manière ou d’une autre, nous a apporté un quelconque soutien.
Dansun second temps, nous exprimons également notre reconnaissance envers :
Dr.N’GORAN GERARD,notre professeur encadreur, pour sa patience et son encadrement qui nous ont permis de nous imprégner parfaitement dans notre travail et d’avancer rapidement dans la rédaction de notre mémoire ; M. ETTYet tout lecorps administratif de l’ESCAEpour nous avoir offert un cadre propice à l’étude età notre formation.
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Enfin nous ne saurions clore ces remerciements sans porter un regard ème vers nos très chers amis de la 14promotion des Hautes Etudes en Assurance, ainsi qu’aux ainés des promotions antérieures en particulier Mlle ème ème KPESSOKRO Gisèle (11promotion), M. GRANGER André (6promotion), ème ème M. KONE Katia (12promotion) et M. YATTE Elvis (13promotion) pour leur espritd’écoute et leur soutien moral,matériel et intellectuel.
Atoutes ces personnes, nous leur témoignons notre infinie gratitude. Puisse le Dieu Tout Puissant, accorder à tous, sa miséricorde et sa grâce, ainsi qu’à tous ceux que nous ne pouvons ici citeret qui, d’une manière ou d’une autre ont contribué àla réalisation de ce mémoire.
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AVANT - PROPOS Le décret n°96-678 du 04 septembre 1996 a prescrit la création de l’Institut National Polytechnique FélixBoigny de Yamoussoukro Houphouët (INP-HB). Institut de renommée régionale et internationale, l’INP-HB est né de la fusion et de la restructuration des quatre (04) ex-grandes écoles de Yamoussoukro à savoir : l’Ecole Nationale Supérieure des Travaux Publics (ENSTP), l’Institut National Supérieur de l’Enseignement Technique (INSET), l’Institut Agricole de Bouaké (IAB) et l’Ecole Nationale Supérieure d’Agronomie (ENSA). L’INP-HB a pour mission la formation des cadres et des techniciens supérieurs dans plusieurs domaines dont : la finance et l’administration des entreprises, l’industrie, les travaux publics, l’agronomie et les mines et géologies et la recherche appliquée dans les domaines cités précédemment. Et pour accomplir cette noble mission, l’institut comprend six (6) grandes écoles : ol’Ecole Supérieure de Commerce et d’Administration des Entreprises (ESCAE) ; ol’Ecole Supérieure d’Industrie (ESI) ; ol’Ecole Supérieure d’Agronomie (ESA) ;ol’Ecole Supérieure des Travaux Publics (ESTP) ; ol’Ecole Supérieure des Mines et Géologie (ESMG) ; ol’Ecole de Formation Continue et de Perfectionnement des Cadres (EFCPC). Aussi faut-il ajouter à ces six écoles, l’Ecole Préparatoire qui forme les bacheliers pour l’admission dans les classes d’ingénieurs dudit institut.
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Vu les besoins accrus des entreprises du domaine de l’assurance et de la finance, en terme de compétences,L’INP-HB a jugé bon de former des ingénieurs capables de répondre aux soucis de ces entreprises. Les Hautes Etudes en Assurance, filière de l’ESCAE, ont donc été ouvertes à la rentrée académique 1997–1998. Cette filière a pour vocation de former des cadres éminents, maîtrisant les méthodes quantitatives appliquées à l’assurance et à la finance et capables d’assurer efficacement la gestion des risques rencontrés par les entreprises. Et, c’est cette excellente formation de trois (3) ans que nous avons reçue, à partir de l’année académique 2010– 2011,après deux (2) années en classes préparatoires commerciales. La formation en H.E.A est sanctionnée par un stage en entreprise en troisième année, permettant aux étudiants de se familiariser avec le monde professionnel et de mettre en pratique les connaissances acquises au cours de la formation. Ce stage fait l’objet de la rédaction d’un mémoire de fin de cycle soutenu devant un jury désigné par l’institut.C’est, donc, dans ce cadre, que nous avons été accueilli du 10 Décembre 2012 à ce jour parla société d’assurance vie UA VIE, membre du groupe SUNU.
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CADRE DE L’ETUDEI.Le Groupe SUNU ASSURANCES L’histoire de ce groupe a été écrite,continue d’être écrite- et mise au goût du jour par Monsieur Pathé DIONE, son fondateur. Celui-ci veut asseoir des sociétés d’assurances financièrement solides et professionnellement reconnues. Les ambitions du groupe SUNU ne sont pas spéculatives et ses actions s’inscrivent dans la durée.Monsieur Pathé DIONE, ancien Directeur Afrique de l’UAP International ensuite du Groupe AXA, à l’origine de la création de plusieurs filiales africaines du groupe UAP, a quitté le groupe AXA afin de mettre son expérience et son professionnalisme au service de l’Afrique par la création d’un groupe africain d’assurances.
En 1998, il créa avec d’autres partenaires (assureurs et banquiers) la société SUNU Finances Holding et signa avec le groupe AXA un protocole d’accord de partenariat et d’assistance technique.En 1999, SUNU Finances (société mère du groupe SUNU), rachète cinq filiales du groupe AXA-UAP à savoir : la CSAR-Vie devenue Union des Assurances du Sénégal Vie (UASen-Vie) au Sénégal, l’UAT-Vie au Togo, l’UBA-Vie au Bénin, l’UAC en Centrafrique et l’UGAN-IARD au Niger. En 2000, création de l’UGAN-Vie au Niger en partenariat avec les banques locales. En 2001, SUNU Finances créa SUNU ASSURANCES Holding S.A en partenariat avec la Société d’Investissement. Dans la même foulée, acquisition des deux filiales des Mutuelles du Mans en Côte d’Ivoire dénommées depuis lors Le Millénium Assurances Internationales–IARD (LMAI-IARD) et Le Millénium Assurances Internationales- Vie (LMAI-Vie).
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En 2002, prise de contrôle dela société Alliance Africaine d’Assurances Vie (3A-Vie) à la suite de sa recapitalisation. En 2004, le groupe AXA ayant décidé de recentrer ses activités en Afrique en se limitant à l’exploitation des branches IARD (Incendie Accidents et Risques Divers),céda ses trois filiales vie en l’occurrence, AXA Vie Côte d’Ivoire, AXA Vie Cameroun et AXA Vie Gabon au groupe SUNU. Ces trois sociétés viennent de changer leur dénomination sociale et s’appelle désormais : Union des Assurances de Côte d’Ivoire Vie (UA-Vie), Union des Assurances du Cameroun Vie (UACam-Vie), Union des Assurances du Gabon Vie (UAG-Vie). Le groupe SUNU a également repris la société UAT-IARD au Togo filiale du groupe AXA. Le groupe AXA n’envisage pas de céder le reste de ses exploitations en Afrique. Dans la même année, le groupe SUNU a pris une participation de 40% dans le capitald’AVIEau Bénin. En 2005, le groupe SUNU a pris une participation de 45% dans le capital de RAYNAL S.A. au Burkina Faso. En 2006, SUNU FINANCES Holding S.A a racheté la totalité de la participation de la Société d’Investissement S.A dans SUNU Assurances Holding S.A. En 2010, Transfert des deux holdings SUNU ASSURANCES et SUNU FINANCES enFrance. Leurs nouvelles dénominations sociales sont respectivementSUNU ASSURANCES Holding S.A et SUNU FINANCES Holding S.A.S. En 2011, création de l'Union des Assurances-IARD duMali (UA-IARD Mali) et de l'Union des Assurances-IARD de Guinée (UA-IARD Guinée)
Aujourd’hui, le groupe SUNU est fort de 17 sociétés d’assurances et est le premier assureur vie de la zone CIMA (Conférence interafricaine des Marchés d’Assurances). Le groupe a réalisé71,6 milliards de francs CFA de chiffre d’affaires en 2011 et a géré, sur la même période, 199 milliards de francs CFA d’actifs.
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Après avoir ainsidétaillé l’identité du groupe SUNU Assurances, intéressons nous maintenant à la société qui nous a accueilli,l’Union des Assurances Vie en abrégé, UA Vie. II.UA Vie Au cœur de la ville d’Abidjan, la commune du Plateau est le centre des affaires de la Côted’Ivoire. Depuis la création du quartier ferroviaire pour accueillir le chemin de fer Abidjan-Niger, le Plateau n’a pas cessé de se développer pour devenir le centre administratif, commercial et financier de la Côte d’Ivoire. C’est dans cette commune que sont implantés les sièges des banques, des entreprises et des principales administrations.C’est au sud de cette commune, précisément au 9 avenue Houdaille, qu’est localisé le siège de l’Union des Assurances de Côte d’Ivoire Vie (UA-Vie) (ex AXA Vie Côte d’Ivoire). Afin de demeurer à l’écoute de sa clientèle, l’UA-Vie dispose : d’un numéro de téléphone (225) 20 31 04 00d’un numéro de Fax (225) 20 22 37 60d’une boîte postale 18 BP 2203 ABIDJAN 18d’une adresse électroniqueinfo@uavie.cid’un site webwww.uavie.ci
1.La naissancede l’UA-Vie L’Union des Assurances de Côte d’ivoire Vie (UA-Vie) est née de la cession d’AXA Vie Côte d’ Ivoire au groupe SUNU, suivi d’un changement de dénomination. Tout démarre dans les années précédant l’indépendance de la Côte d’ivoire avec l’installation de deux filiales de l’UAP (Union des Assurances de Paris) à savoir la SIA (Société Ivoirienne d’Assurance) et l’UACI (Union des Assureurs de Côte d’Ivoire). Maisà la concurrences et aux chiffres face d’affaires réalisésentre 1975 et 1980, une décision de fusion de ces deux entités à donné naissances en juin 1980 à l’UA IARD (Union Africaine
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Incendie, Accidents et Risques Divers) avec son siège social à l’avenue Delafosse, Plateau (Abidjan, Côte d’Ivoire).En janvier 1985, la branche de l’assurance «Vie et Capitalisation » est intégrée à l’exploitation de l’UA, donnant ainsi naissance à l’UA Vie (Union Africaine Vie). Pour faire face à la mondialisation de l’économie des marchés, les deux (2) sociétés françaises AXA Participations et UAP ont fusionné en décembre 1996 sous l’appellation de «Cette fusion aboutie le 15AXA ». octobre 1998 à un changement de dénomination de l’Union Africaine qui devient AXA Côte d’ivoire. Ainsi, l’UA IARD est devenu AXA Assurances Côte d’Ivoire et l’UA Vie est devenue AXA Vie Côte d’Ivoire.En 2003, le groupe AXA décide de recentrer ses activités en Afrique en se limitant à l’exploitation des branches d’assurance IARD (Incendie, Accidents et Risques Divers). Un accord est donc conclu avec le groupe SUNU pour la reprise de l’ensemble de ses filiales Vie en Afrique. La reprise d’AXA Vie Côte d’ Ivoire par le groupe SUNU s’est matérialisée par un changement de dénomination intervenu le 10octobre 2005, qui a vu AXA Vie Côte d’Ivoire devenir Union des Assurances de Côte d’Ivoire Vie (UA-Vie). L’UA-Vie compte aujourd’hui, cinq (5) divisions et une soixantaine de salariés. Son capital social est de 2 milliards. Il s’agit donc d’une structurerelativement grande et qui demeure très performante. En effet, d’un chiffre d’affaires d’environ 400 millions FCFA à sa création en 1985, l’UA-Vie a réalisé en 2012, un chiffre d’affaires de 22 milliards FCFA. Il faut noter que ce chiffre d’affaires a toujours été en constante évolution de 1985 à 1999, pour connaître un important recul en 2000 du fait du coup d’état de décembre 1999. De 2000 à 2002, l’on a pu noter une légère remonté freinée par la situation socio politico militaire ayant entraîné la fermeture de nombreuses sociétés et un grand nombre de licenciements de personnel.
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Le chiffre d’affaires de 2012 a connu une évolution sans précédent (d’environ 6 milliards FCFA depuis 2010) dans l’histoire de cette entreprise et ce, grâce à la stratégie de conquête de nouveaux clients, développée par l’entreprise auprès des banques. L’UAVIE se présente donc au vu de ses performances comme l’actuel leader du marché ivoirien en assurance vie avec son chiffre d’affaire en 2012.Ces performances sont dues à une organisation rigoureuse et dynamique que nous allons maintenant voire un peu plus en détails.
2.L’organisation de UAVie L’organisation de l’UA-Vie repose sur une structure comportant une Direction Générale à laquelle sont directement rattachés certains services et différentes divisions, ayant chacun un responsable. la Direction Générale
La Direction Générale de l’UA-Vie est composée d’un Directeur Général qui a en charge, la gestion quotidienne de la société. Elle dispose d’un secrétariat.les Services Généraux et Achats
Il a en charge les achats de fourniture de bureau, les commandes, la gestion et la mise à location du patrimoine immobilier de l’UA-Vie, ainsi que la gestion du hall d’accueil.
le service des Grands Comptes
Il a pour principale attribution, la recherche de nouveaux souscripteurs groupe. Pour ce faire, il propose les produits développés par l’UA-Vie aux entités représentatives, leur permettant ainsi de contracter une ou plusieurs police(s) d’assurance(s) pour un groupe d’individus, ou d’amener un grand nombre d’entre eux à le faire.
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